Айналым қаражатының теңгерімі-  фирманың  кірісі мен щығысы ескерілетін құжат онда фирма каржысы белгілі бір уакыт мерзіні ішіндегі  қозғалысының сипаты көрсетіледі. Қаржы пайданың аммортизациялық төлемінің,  кредиттік  қарвз бен банк  қарызындағы өзгерістің, материалдық- өндірістік қор көлемі  өсімінің және басқа түсімдердің есебінен жинақталады. Пайдалынған қаржыда  дивидендтер  төлемдері, жаңа  күрделі  қаржы, дебиторлык қарыздағы  өзгерісер және баскқа   да шығындар есепк  алынады.